Rodzice przekazali Ci jakąś kwotę pieniędzy, samochód lub mieszkanie? Taki prezent może pomóc zrealizować plany albo spłacić zobowiązania. Ale czy wiesz, że każdy tego typu prezent jest – z punktu widzenia prawa – darowizną? Dowiedz się, z czym wiąże się jego otrzymanie oraz kogo nie obowiązuje podatek.
Czym jest darowizna od rodziców?
Zgodnie z prawem darowizna to bezpłatne świadczenie jednej osoby na rzecz drugiej, której celem jest wzbogacenie obdarowanego kosztem majątku darczyńcy. Przekładając tę definicję na prostszy język, chodzi o każdy wartościowy podarunek, który rodzice przekazują nieodpłatnie swoim dzieciom.
Darowizną mogą być np.:
- gotówka;
- samochód;
- mieszkanie;
- komputer;
- papiery wartościowe;
- meble;
- biżuteria.
W większości przypadków przekazanie darowizny od rodziców nie wymaga spisywania umowy. Wyjątkiem jest sytuacja, w której jej przedmiotem jest nieruchomość, np. mieszkanie. Wówczas trzeba odwiedzić notariusza i dopełnić formalności.
Sprawdź stan zadłużenia i oferty spłaty na eUltimo.pl
Darowizna od rodziców – podatek 2024
Zgodnie z obowiązującymi w Polsce przepisami, od darowizny należy odprowadzić podatek. Jego wysokość zależy od grupy podatkowej, do której należą względem siebie darczyńca i obdarowany. Można wymienić trzy takie grupy.
- I grupa: małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), ojczym, macocha, pasierbowie, zięć, synowa, rodzeństwo, teściowie.
- II grupa: zstępni rodzeństwa (np. siostrzeńcy, bratankowie), rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
- III grupa: pozostałe osoby.
Rodzice zaliczają się do I grupy podatkowej. W związku z tym przy darowiźnie:
- obowiązuje kwota wolna od podatku – wynosi ona 36 120 zł;
- powyżej tej wartości obowiązuje podatek; może on wynieść:
- 3% od wartości ponad kwotę wolną od podatku do 11 833 zł;
- 355 zł i 5% nadwyżki ponad 11 833 zł powyżej kwoty wolnej;
- 946,60 zł + 7% nadwyżki ponad 23 665 zł ponad kwotę wolną.
Warto przy tym podkreślić, że przy darowiźnie od rodziców nie zawsze trzeba płacić podatek. Jeśli spełni się dodatkowe wymogi, można uniknąć tego obowiązku.
Darowizna od rodziców – co z podatkiem?
Gdy w grę wchodzi darowizna od rodziców, podatek nie zawsze jest wymagany. Powód jest prosty: rodzice, podobnie jak dziadkowie oraz ojczym czy macocha, a także dzieci, wnuki i prawnuki zaliczają się do tzw. zerowej grupy podatkowej. W tym przypadku obowiązują specjalne zasady.
Zgodnie z nimi:
- jeśli wartość darowizny nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku – nie ma potrzeby zgłaszania tego faktu do urzędu skarbowego ani odprowadzania żadnych opłat z tego tytułu;
- gdy wartość darowizny od rodziców jest wyższa, aby uniknąć podatku należy zgłosić fakt jej otrzymania do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy na formularzu SD-Z2. Jeśli się tego nie zrobi w terminie, trzeba będzie odprowadzić podatek o wartości właściwej dla I grupy, opisany powyżej.
Jak zatem widać, warto zadbać o terminowe dopełnienie formalności – tak, aby uniknąć dodatkowych kosztów związanych z otrzymanym prezentem i wykorzystać go w pełni.
